Vennootschapsbelasting
Per 1 januari 2016 vallen gemeenten ook onder de werking van de vennootschapsbelasting. Dit houdt in dat over "winstgevende" onderdelen van de gemeentelijke bedrijfsvoering vennootschapsbelasting moet worden betaald. Uit onderzoek is gebleken dat de werking van de vennootschapsbelasting zich hoofdzakelijk zal afspelen binnen de gemeentelijke grondexploitatie. Voor de korte termijn betekent dit dat wij, naast de BBV administratie, ook een fiscale administratie moeten gaan inrichten. Op dit moment kunnen wij nog geen inschatting geven van eventuele formatieve gevolgen hiervan.

Uitbreiding personeel Maatschappelijke ondersteuning
Per 1 januari 2015 zijn de gemeenten verantwoordelijk geworden voor het Sociaal Domein. Gemeenten geven uitvoering aan de daarvoor geldende wetgeving. In 2015 hebben we de daaruit voortvloeiende taken voornamelijk opgepakt door inzet van externe capaciteit. Voor 2016 gaan we de formatie hiervoor uitbreiden, waardoor een stijging zichtbaar is in de apparaatskosten in de programma’s 6 en 7. De extra lasten worden binnen de begroting opgevangen conform het uitgangspunt, we doen het met de middelen die we ervoor hebben.

1.1 Bovengemiddelde dienstverlening

Meerjarig doel: wat willen we bereiken?
Ons doel is: 'een goede advisering aan bestuur en politiek, een daadkrachtige uitvoering en een bovengemiddelde dienstverlening  richting burgers, bedrijven en instellingen'. De dienstverlening wordt afgezet tegen de scores  van gemeenten van vergelijkbare omvang op 'Waarstaatjegemeente.nl'. De gemeente Dalfsen heeft als doel om hoger te blijven scoren dan het gemiddelde van andere gemeenten van ongeveer dezelfde omvang.

Hoe meten we dat?

Wij willen één keer in de drie jaar een Burgeronderzoek, ook wel klanttevredenheidsonderzoek, uitvoeren. In 2015 is dit burgeronderzoek uitgevoerd. Hierbij is uitgegaan van 4 maatschappelijke thema’s in plaats van de in 2009 gebruikte burgerrollen. De thema's zijn: Woon- en leefklimaat, Relatie burger-gemeente, Gemeentelijke dienstverlening en Zorg en welzijn. Deze nieuwe indelingswijze sluit beter aan bij de ontwikkelingen waar gemeenten mee te maken hebben, maar kunnen daardoor niet meer één op één met de scores van 2009 vergeleken worden. Wel kunnen de scores van de gemeente Dalfsen vergeleken worden met de scores van gemeenten van vergelijkbare omvang.

* Uitkomsten Burgeronderzoek 2015 per thema:

Wat gaan we er voor doen?

• Naar aanleiding van het Burgeronderzoek 2015 is eind 2015 een actieplan opgesteld. In 2016 wordt uitvoering gegeven aan dit actieplan.

1.2 Een gezond financieel beleid blijven voeren, met een digitaal instrumentarium

Meerjarig doel: wat willen we bereiken?
Wij voeren een verstandig en gezond financieel beleid met een sluitende meerjarenbegroting. Hiervoor verwijzen wij u naar de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing waar de financiële kengetallen zijn opgenomen.
Om uw raad in staat te stellen om waar nodig bij te sturen, gaan wij u voorzien van nog meer actuele informatie. Hiermee wordt u in staat gesteld om uw kaderstellende en controlerende taak goed uit te voeren. Wij gaan de producten van het planning en control instrumentarium meer toegankelijk te maken voor uw raad en voor onze burgers.

Hoe meten we dat?

Wat gaan we er voor doen?

• Naast de jaarrekening die reeds in 2015 digitaal beschikbaar is gesteld, willen we ook de begroting 2016 digitaal publiceren via een website.
• We gaan onderzoeken welke planning en control producten aanvullend digitaal beschikbaar gesteld kunnen worden.

1.3 Burgerparticipatie/burgerinitiatieven

Meerjarig doel: wat willen we bereiken?
Wij willen werk maken van burgerparticipatie en het burgerinitiatief. De vorm kan per onderwerp verschillen – denk bijvoorbeeld aan inspraak, consultatie of afstemming – maar we vinden het belangrijk dat burgers en instellingen worden betrokken bij beleidsvoorbereiding, uitvoering en evaluatie. Wij maken hierbij onder andere gebruik van de goed georganiseerde verbanden die we al hebben per kern of buurt en geven ook ruimte aan individuele burgers. We willen hierbij in ieder geval aandacht besteden aan participatie van jongeren als specifieke doelgroep. Altijd staat het algemeen belang van onze gemeente voorop.

Hoe meten we dat?
Het in het eerste kwartaal 2016 op te leveren adviesrapport over het vergroten van de betrokkenheid van inwoners wordt gebaseerd op een enquête. Deze enquête zal als 0-meting dienen om de mate van betrokkenheid van inwoners te meten. Deze enquête zal in de jaren daarna opnieuw gebruikt worden.

Wat gaan we er voor doen?

• In het eerste kwartaal van 2016 vindt er een interactieve sessie plaats met de gemeenteraad over overheidsparticipatie.
• In het eerste kwartaal van 2016 wordt een adviesrapport opgeleverd, waarin aanbevelingen worden gedaan hoe de gemeente Dalfsen de betrokkenheid van inwoners kan vergroten met behulp van het effectief organiseren van de communicatie.

• In het tweede kwartaal van 2016 komen we met concrete voorstellen hoe we het bestaande beleid op het gebied van burgerparticipatie/burgerinitiatieven verder gaan aanvullen en verbeteren.

Richtinggevende documenten van de gemeente Dalfsen bij dit programma zijn:

• Raadsdocument 2014-2018
• Coalitiedocument 2014-2018
• Bestuursprogramma 2014 - 2018
• Communicatievisie 2012 - 2015 (januari 2012)
• Bestuursopdracht planning & control (2012)         
• Bij uitstek Dalfsen Missie/Visie Dalfsen 2020 (2010)
• Uitwerkingsplan Bij uitstek Dalfsen Missie/Vissie Dalfsen 2020
• Reglement van Orde voor de vergaderingen en andere werkzaamheden van de raad van de gemeente Dalfsen 2014
• Reglement van Orde voor de raadscommissie (2014)
• Nota Inkoop- en aanbestedingsbeleid (2014)
• Verordening op de fractieondersteuning (2013)
• Verordening basisregistratie personen (BRP) gemeente Dalfsen 2014
• Verordening commissie bezwaarschriften
• Nota reserves en voorzieningen (2015)
• Verordening rechtspositie wethouders, raads- en commissieleden (2009)
• Beleidsplan Interne Communicatie “Samen samenwerken aan succes” (2008)
• Verordening inzake de wijze waarop ingezetenen en belanghebbenden bij de voorbereiding van gemeentelijk beleid wordt betrokken (Inspraakverordening) (2006)
• Verordening op het burgerinitiatief (2005)
• Financiële verordening 212 gemeente Dalfsen (2015)
• Controleverordening 213 gemeente Dalfsen (2015)
• Onderzoeksverordening 213A gemeente Dalfsen (2015)
• Verordening onderzoeksrecht gemeenteraad (2004)
• Gedragscode integriteit (2003)
• Reglement van orde B&W (2001)

Hieronder volgt een toelichting van  verschillen groter dan € 50.000. Het betreft de verschillen tussen de begroting 2016 en de begroting 2015 (inclusief alle begrotingswijzigingen).