In deze paragraaf wordt het financiële meerjarenbeeld voor de programmabegroting 2016-2019 weergegeven. De mutaties na de voorjaarsnota zijn hierbij toegelicht.
Min is nadeel | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 |
|---|---|---|---|---|
Saldo voorjaarsnota inclusief de meicirculaire | 49.000 | 116.000 | 131.500 | 337.500 |
Nieuwe nota reserves en voorzieningen | 276.000 | 252.000 | 228.000 | 204.000 |
Daling percentage sociale lasten | 162.000 | 162.000 | 162.000 | 162.000 |
Voordeel GBLT | 15.000 | 34.000 | 55.000 | 88.000 |
Verwerking saldo van kostenplaatsen | -270.000 | -270.000 | -340.000 | -340.000 |
Vervallen onttrekking uit reserve mileu | -55.000 | -55.000 | -56.000 | |
Accountantskosten | -10.000 | -10.000 | -10.000 | -10.000 |
Software planning & control | -10.000 | -10.000 | -10.000 | -10.000 |
VNG bijdrage | -5.000 | -5.000 | -5.000 | -5.000 |
Huisvesting basisonderwijs | -5.000 | -5.000 | -5.000 | -5.000 |
Subsidie Vluchtelingenwerk Oost Nederland | -13.000 | -13.000 | -13.000 | -13.000 |
Salarisverhoging nieuwe jaarschijf 1% | -135.000 | |||
Diverse stelposten | -37.900 | 3.200 | -109.700 | -117.600 |
Begrotingssaldo 2016-2019 | 151.100 | 199.200 | 28.800 | 99.900 |
Nieuwe nota Reserves en voorzieningen | Voordeel |
In september is de nieuwe nota Reserves en voorzieningen vastgesteld. Hierbij zijn diverse voordelen aangekondigd. Voor 2015 ging het om een totaal bedrag van € 620.000. Daar is reeds € 320.000 van meegenomen in de voorjaarsnota. Door afnemende renteopbrengsten en een afnemende omvang van de voorzieningen, is dit voordeel in de toekomst minder (2016 € 276.000 tot € 204.000 in 2019). | |
Daling percentage sociale lasten | Voordeel |
In de staat van lonen en salarissen is geen rekening gehouden met een daling (2,18%) van het percentage sociale lasten (was ten tijde van de opmaak nog niet bekend). Daarnaast is tussentijds nog bekend geworden dat er een extra uitkering komt van 0,74%. Per saldo levert dat een voordeel op van € 162.000. | |
Voordeel GBLT | Voordeel |
De belastingsamenwerking met het GBLT levert genoemd voordeel op. De besparing die de samenwerking oplevert wordt ingezet voor kwaliteitsverbetering in de organisatie. Meer toelichting vindt u in de paragraaf bedrijfsvoering. | |
Verwerking saldo van kostenplaatsen | Nadeel |
Kosten en opbrengsten binnen de bedrijfsvoering (gemeentelijke afdelingen e.d., het totaal van de kostenplaatsen) worden in de programmabegroting doorbelast aan diverse producten (bijvoorbeeld wegen, bestemmingsplannen, jaarrekening) via een systeem van kostentoerekening. | |
Vervallen onttrekking uit reserve milieu | Nadeel |
In de begroting is tot nu toe altijd rekening gehouden met een onttrekking uit de reserve milieu ten gunste van de loonkosten op milieubeleid. Aangezien wij structureel willen werken aan milieu en duurzaamheid mag hier geen onttrekking uit de reserve tegenover staan (onttrekkingen uit de reserve mogen niet structureel zijn, BBV-wetgeving). | |
Accountantskosten | Nadeel |
De accountantsaanbesteding heeft geleid tot hogere kosten van € 10.000 structureel. Dit wordt nu bij geraamd. | |
Software planning & control | Nadeel |
De laatste jaren is ons planning en control instrumentarium flink verbeterd en gedigitaliseerd. Zo worden voortaan de jaarrekening en de begroting digitaal gepubliceerd via een website. Daarnaast willen wij Lias gaan gebruiken voor het meer digitaal maken van de managementinformatie. Dit leidt tot meer softwarekosten van € 10.000. | |
VNG bijdrage | Nadeel |
De Vereniging Nederlandse Gemeenten heeft de bijdrage verhoogd, dit levert voor ons een nadeel van € 5.000 op. | |
Huisvesting basisonderwijs | Nadeel |
Als gemeente vergoeden wij de WOZ-aanslagen van schoolbesturen. Deze aanslagen blijken € 5.000 hoger dan waarmee in de begroting rekening is gehouden. | |
Subsidie Vluchtelingenwerk Oost Nederland | Nadeel |
In de begroting 2015-2018 is voorgesteld het subsidiebedrag voor Vluchtelingenwerk te verhogen met € 13.000. Dit is niet goed verwerkt, door deze raming wordt dit hersteld. | |
Salarisverhoging nieuwe jaarschijf 1% | Nadeel |
Jaarlijks komt er in de programmabegroting een jaarschijf bij. In principe is de nieuwe jaarschijf gelijk aan de jaarschijf ervoor (in dit geval 2018). De nieuwe jaarschijf wordt wel aangepast met 1% salarisstijging. | |
Diverse Stelposten | Voordeel/Nadeel |
Vorig jaar is er een stelpost voor 2018 opgenomen voor de algemene uitkering omdat de globale eerste indruk van de septembercirculaire (2014) positief was. Door verwerking van de meicirculaire is deze stelpost vervallen. Daarnaast is voor enkele posten het budget voor advieskosten afgeraamd en deels op andere posten bijgeraamd. | |
Zwerfafval | Neutraal |
Wij gaan extra maatregelen nemen tegen zwerfafval, de kosten van € 32.500 (1,19 per inwoner per jaar) worden vergoed vanuit een landelijke subsidie. (Niet in bovenstaand overzicht opgenomen omdat het neutraal is, dus geen gevolgen voor het saldo heeft). | |
Riolering | Neutraal |
Het investeringsbudget riolering 2017-2019 kan op basis van huidige inzichten verlaagd worden naar | |